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Escrito por Raissa Cardoso | Jornalista | Mestre em Comunicação e Práticas de Consumo
La Reforma Tributaria ha sido uno de los temas más discutidos en los últimos meses, y no es para menos. Los cambios propuestos prometen simplificar el sistema, unificar impuestos e impactar directamente a empresas y consumidores.
Pero, después de todo, ¿cómo afectarán estos cambios impositivos a las industrias?
En este artículo, explicaremos los puntos principales de la reforma, sus posibles efectos en la economía y lo que su industria necesita saber para prepararse para esta nueva realidad tributaria.
¿Qué es la reforma fiscal?
La Reforma Tributaria es un conjunto de cambios al sistema de recaudación tributaria del país, con el objetivo de hacerlo más simple y eficiente.
En el caso de Brasil, la propuesta busca corregir distorsiones históricas, reducir la burocracia y mejorar el entorno empresarial, haciendo que la tributación sea más transparente y equilibrada.
Actualmente, el sistema tributario brasileño es complejo, con varios impuestos cobrados en diferentes niveles (federal, estatal y municipal), creando más dificultades para empresas y consumidores, además de encarecer productos y servicios.
Según KPMG, “la carga brasileña es una de las más altas del mundo, representando alrededor del 33% del PIB. El modelo actual es conocido por su complejidad, con docenas de tarifas y obligaciones auxiliares, que requieren que las empresas tengan una estructura contable sólida para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones”.
¿Qué cambiará con la reforma fiscal?
La nueva Ley Complementaria nº 214/2025 fue sancionada el 16 de enero y trae reglas detalladas para la implementación del nuevo sistema de tributación al consumo en Brasil.
El principal cambio será la unificación de impuestos para simplificar la recaudación tributaria y hacer el sistema más eficiente para empresas y consumidores.
Alexandre Gera, director general de DigiComex, afirma que “la Reforma Fiscal simplifica en todos los sentidos, favoreciendo el cálculo de estos impuestos y simplificando la vida del consumidor, desde el pan hasta la compra de un coche, por ejemplo”.
Con la reforma, cinco impuestos serán sustituidos por un IVA Dual, que se dividirá en dos:
CBS (Contribución sobre bienes y servicios): administrado por la Unión, que reúne a PIS, Cofins e IPI.
IBS (Impuesto sobre bienes y servicios): administrado por estados y municipios, unificando ICMS e ISS.
A estos dos, se sumará el Impuesto Selectivo (IS), conocido como “Impuesto al Pecado”, administrado por la Unión, que tiene como objetivo desalentar el consumo de bienes y servicios nocivos para la salud y el medio ambiente.
El Ministerio de Hacienda afirma que la Reforma Tributaria tiene tres objetivos principales: promover el crecimiento económico sostenible, generando empleos e ingresos; reducir las desigualdades sociales y regionales mediante un sistema fiscal más justo; y simplificar el sistema tributario, manteniendo la transparencia y promoviendo una mayor ciudadanía fiscal.
La reforma trae cambios importantes, como el fin de los cobros en cascada, que impactaban los costos de las empresas al gravar los insumos y productos en diferentes etapas de la cadena de producción. Vea la imagen a continuación con los cambios en la Reforma Tributaria:
Según Deloitte, la Reforma Tributaria se implementará de manera gradual, siguiendo un cronograma de transición ya definido. El proceso comienza en 2026, con un año de pruebas, donde CBS tendrá una tasa del 0,9% y IBS, del 0,1%, mientras que la tasa Cofins se reducirá un 1%.
Entre 2027 y 2028, CBS entrará en plena vigencia, reemplazando a PIS y Cofins. Además, se reducirán las tasas del IPI, excepto para la Zona Franca de Manaos.
Entre 2029 y 2032, la transición del ICMS e ISS al IBS se realizará de forma progresiva, con un aumento gradual del IBS y una reducción de las tasas de los antiguos impuestos.
Finalmente, en 2033 se completará la transición, eliminando ICMS, ISS e IPI, quedando únicamente vigentes los nuevos impuestos CBS e IBS.
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¿Cuáles son los impactos de la reforma fiscal para las industrias?
La implementación de la reforma traerá cambios significativos en el funcionamiento de las industrias, lo que requerirá una adaptación por parte de las empresas, que deberán reevaluar costos, precios y estrategias fiscales. Comprender estos impactos será fundamental para que la industria mantenga su competitividad y aproveche las oportunidades de este nuevo escenario fiscal.
KPMG explica que la reforma “promueve cambios en los plazos y fechas de recaudación de impuestos, lo que requerirá una rápida adaptación por parte de las empresas. En sectores como la industria y la agroindustria, en los que los incentivos fiscales son de gran importancia, será necesario revisar proyectos e inversiones, lo que representa un desafío adicional”.
La Reforma Tributaria requerirá una adaptación estratégica por parte de las industrias, para minimizar riesgos y maximizar oportunidades. La simplificación de impuestos y la sustitución de los impuestos actuales por el IVA Dual impactará directamente en la operación, desde la emisión de facturas hasta la gestión logística.
A continuación, comprenda algunos impactos que la reforma puede generar para las industrias:
| Impacto | ¿Cómo puede afectar? |
| Emisión de facturas | Con la unificación de impuestos, será necesario adaptar los sistemas de facturación para garantizar el cumplimiento de las nuevas normas. |
| Cambios en los sistemas ERP | Las empresas deberán actualizar su software de gestión para mantenerse al día con los nuevos requisitos fiscales y garantizar una transición eficiente |
| Fin de los incentivos fiscales | La extinción de algunos beneficios regionales, especialmente los relacionados con el ICMS, puede generar impactos financieros, que requieran una reestructuración de la planificación fiscal. |
| Revisión de contratos entre proveedores y clientes | Con las nuevas normas tributarias, los costos y los precios pueden cambiar, lo que requerirá ajustes contractuales para evitar impactos negativos en la cadena de producción |
| Impactos en la logística y la distribución | La nueva forma de recaudar impuestos puede cambiar la competitividad entre estados, influyendo en decisiones estratégicas sobre la ubicación de centros de distribución y rutas logísticas. |
Gera aconseja a las industrias ser conscientes de los plazos y participar en todo el proceso de Reforma Fiscal, ya que puede haber dificultades de control durante esta transición.
Según el consejero delegado, “quien haga bien estos deberes, en el futuro tendrá previsibilidad fiscal y tendrá una reducción de costes y de tiempo más tangible respecto a la que tenemos actualmente”.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de la reforma tributaria?
Con la unificación de impuestos y cambios en la recaudación, las industrias pueden beneficiarse de un sistema más simple y transparente, pero también enfrentan desafíos de adaptación y posibles aumentos de costos.
Para comprender mejor los impactos de este cambio, es fundamental analizar las principales ventajas y desventajas que traerá al sector. Vea a continuación las principales ventajas y desventajas que hemos enumerado
Principales ventajas:
Reducir la complejidad del sistema burocrático: al unificar los impuestos y simplificar las tasas, el sistema tributario será más accesible y menos burocrático para las industrias, lo que permitirá una gestión tributaria más ágil y eficiente.
Mayor eficiencia y competitividad: con un entorno fiscal más transparente, las empresas brasileñas serán más atractivas para la inversión extranjera, impulsando la productividad de la industria y fomentando la creación de nuevos empleos.
Reducir la carga fiscal: Reducir los impuestos no sólo alivia la carga financiera de las empresas, sino que también aumenta el poder adquisitivo de los consumidores, estimulando la actividad económica y promoviendo un ciclo de crecimiento sostenible.
Mejor planificación estratégica: Las empresas tendrán una visión más clara de los impuestos a pagar, lo que facilitará la planificación financiera y estratégica, permitiendo decisiones más asertivas y sostenibles para el futuro del negocio.
Principales desventajas:
Proceso de transición desafiante: al mismo tiempo que las industrias deben adaptarse a las nuevas reglas, deben seguir cumpliendo con las obligaciones del sistema actual. Es un proceso que lleva tiempo para ser plenamente absorbido por las empresas.
Imprevisibilidad durante el proceso: las industrias pueden tener dificultades para proyectar los impactos financieros inmediatos, lo que requiere una gestión estratégica aún más cuidadosa, ya que puede haber incertidumbre con respecto a las obligaciones tributarias.
El proceso puede ser más costoso: implementar las nuevas reglas requiere actualizar los sistemas de gestión contable y tributaria, lo que puede llevar mucho tiempo y ser costoso.
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¿Cómo preparar la logística de su industria para la reforma fiscal?
Es necesario prepararse para este proceso de Reforma Tributaria. Para Alexandre Gera, es fundamental invertir en tres pilares: tecnología, proceso y procedimiento. De esta manera, las empresas no sólo monitorean los cambios de reforma de manera más efectiva, sino que también fortalecen su estructura operativa, estando más preparadas para enfrentar desafíos y aprovechar nuevas oportunidades de crecimiento.
La adaptación a las nuevas normas fiscales no tiene por qué ser un obstáculo para el crecimiento de su industria. Con V-Comex automatizas procesos, aseguras el cumplimiento de la legislación y mantienes un control total sobre tus operaciones de comercio exterior y logística.
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